淮北市2015年1-6月份财政预算执行情况简析

    一、财政收支完成情况

    （一）收入情况

    1-6月份，全市财政总收入完成59.1亿元，同比增长6.4%。其中，地方财政收入完成40.91亿元，同比增收7.28亿元，增长21.7%；上划中央收入累计完成17.27亿元，同比减收3.94亿元，下降18.6%；出口货物退增值税完成0.92亿元，同比增收0.27亿元，增长40%。

    （二）支出情况

    1-6月份，全市财政支出54.93亿元，同比下降0.1%。其中：市本级支出完成20.96亿元，同比下降8.6%；区级支出完成13.39亿元，同比增长8.2％；濉溪县支出完成20.58亿元，同比增长4.5%。

    二、财政收支特点

    一是财政收入增幅转正。2015年，全市经济增速放缓，财政收入持续下降。面对宏观经济下行的不利形势，全市各级财税部门积极协调配合，充分发挥综合治税平台作用，加强涉税信息交流和综合利用，密切监控重点税源，堵塞征管漏洞。同时，充分发挥财税政策调控作用，积极落实结构性减税政策，支持企业做大做强，巩固财政增收基础。5月份以来，全市经济扭转今年以来持续放缓的趋势，主要经济指标回升，工业降幅收窄，投资增速提高，财政收入降幅也逐渐收窄，在一季度同比下降4%、前5个月同比下降0.4%之后，6月份迎来了6.4%的增长。上半年，全市财政收入累计完成59.1亿元，完成年度预算的64.3%，超序时进度14.3个百分点，实现了时间、任务“双过半”。

    二是支柱行业仍然减收。上半年，煤炭行业入库税收7.8亿元，同比减收4.1亿，下降34.5%。从煤炭生产情况来看，全市1-5月原煤产量2241.5万吨，同比下降2.1%，洗精煤产量1488万吨，同比下降1.2%，煤炭行业实现增加值53亿元，同比下降10.2%。煤炭税收占财政收入比重13.2%，较上年同期减少8.3个百分点。受煤炭产业影响，我市设备制造业低迷，入库税款实现0.76亿元，同比下降24.3%。焦炭行业目前处于调整阶段，市场资源充足，需求大幅萎缩，焦炭行业累计入库税收0.4亿元，同比下降49%。电力行业因煤炭价格下滑，进项税额减少，电力行业入库税收2.96亿元，同比增长3.2%。酒行业入库税收5.79亿元，同比增长15%，主要是口子营销公司利润增长和汇算清缴企业所得税入库1.07亿元带动。

    三是主体税种走势分化。全市五大主体税种完成收入32.98亿元，同比下降4.3%。其中，增值税入库14.4亿元，同比下降15.9%，主要是受煤炭行业减收影响，煤炭增值税入库5亿元，同比下降39.7%，拉低增值税19.3个百分点。消费税入库2.57亿元，同比增长8.5%，主要是由于烟草税税率调整带动。企业所得税入库5.23亿元，同比下降16.4%，主要是省地税集中缴纳的两大矿业集团所得税大幅下降造成。个人所得税入库1.32亿元，同比下降9%。营业税入库9.47亿元，同比增长30%，主要是地税部门6月份清理企业欠税造成。

    四是财政支出结构优化。今年以来，全市各级财政部门不断加强对财政存量资金和结转结余资金的管理，强化资金调度，优化支出结构，加快预算执行进度，提高财政资金使用绩效，有效保障了各项重点支出需要。上半年，全市财政用于民生领域支出共45.2亿元，同比增长3.2%，民生支出规模占比达全市公共财政预算支出的82.3%，较上年同期提高2.7个百分点。全市一般公共服务支出完成5.6亿元，同比增长0.5%。公共安全、教育、科学技术、社会保障、医疗卫生、节能环保和城乡社区事务7项支出合计34.8亿元，同比增长0.7%。

    三、重点行业形势研判

    从煤炭行业来看，年内煤炭价格持续走低，环渤海5500大卡动力煤价格指数从年初的520元/吨下跌至年内最低点5月27日的414元/吨，每吨下跌了106元，此后价格指数小幅上涨，连续一个月稳定在418元/吨，动力煤价格平稳运行的局面得到巩固。虽然煤市初现复苏迹象，但随着我国经济步入“新常态”，煤炭行业面临着更加严峻的形势和考验，产能过剩、需求下降等问题日益突出，煤炭产业的复苏难度很大。我市煤企多为国营“老企业”，多数矿井位于开采中后期甚至枯竭期，开采成本及相关费用普遍较高（其中淮北矿业集团约为433元/吨，已高于售价），导致企业竞争力不强，经营普遍困难，资金周转艰难，煤化工、装备制造等关联产业经营也受到影响。同时，我市近年来着力发展的食品加工、装备制造、纺织服装和建材等非煤产业，税收体量依然较小，难以弥补煤炭减收带来的影响。

    从焦炭行业来看，受宏观经济影响，国内钢铁行业增速回落，焦化行业产能过剩问题依然严重，市场竞争加剧。同时上游原料焦煤价格维持低位，下游钢价受终端需求仍未启动的影响，焦炭价格调整空间受到压制。我市临涣焦化股份有限公司焦炭产品及各附属产品产、销、价全面下降，至5月底应税销售收入11.9亿元，同比下降33.8%，减少6亿元，上半年入库税款0.38亿元，同比下降51.9%。

    从金融行业来看，当前，国内资本市场平稳发展，央行降息降准、连续逆回购等多种货币政策工具，不断向市场注入流动性，改善社会融资结构。我市5月末金融机构贷款规模同比增长11.5%，推动银行业税收同比增加0.26亿元。

    从房地产行业来看，由于我市城市规模较小、经济开放程度较低，并且交通、旅游等方面不具优势，导致我市外来人口不多、外来投资规模及力度不大，加之较高的城镇化水平及矿区人口收入普遍下滑，制约我市房地产业集约发展。加之目前银行贷款较难，社会融资成本较高，房地产企业资金面临较大风险。我市上半年房地产业累计入库4.1亿元（不含耕契两税），同比减收1.04元，下降20.1%。

    四、全年财政收入预测

    （一）主要增收因素

    1、从政策及征管因素来看：政策调整及征管因素预计带来增收的包括烟草批发环节消费税税率调整、煤炭资源税实行从价计征改革及税务部门加大综合治税稽查，清缴欠税同比增收较多。

    2、从行业结构来看：一是食品行业中口子集团随着企业销售和利润企稳回升，加上主板上市带动，同比增收过亿元；二是金融业随着贷款规模不断攀升以及保险业较快发展，预计同比增收；三是纺织业保持稳定增长，预计全年增收。四是电力行业由于煤炭价格下滑，供电企业效益相应提高，加上虎山电厂实现纳税，带来一定增幅。

    （二）主要减收因素

    1、从政策因素来看：实施结构性减税政策和落实小微企业优惠政策、提高起征点等均对税收减收造成一定影响；“营改增”政策的实施，造成工业企业抵扣的增加，税收减少。

    2、从行业结构来看：一是煤炭行业止跌较难，目前，煤炭企业持续亏损经营，影响税款入库，截至5月底，矿业集团已亏损8.6亿元，皖北煤电亏损5.9亿元，预计两大矿业集团全年税收减收6亿元；二是制造业税收增长困难，受煤炭产业影响，我市煤机设备为主的制造业低迷，预计仍将持续减收；三是建筑和房地产业受投资下降、销售下滑及上年清理欠税较多影响，预计全年同比减收较大。

    综合以上情况，下半年财政收入形势依然不容乐观，支柱行业短期内难以回升，新增税源支撑作用不强，全市各级财税部门将继续加强收入征管调度，强化重点税源监控，逐步提升财政收入质量，确保完成全年收入目标任务。