2019年国库集中支付情况分析

2019年，在局党组的正确领导下，市国库支付中心全面贯彻新发展理念，切实加强财政支出精细化管理，扎实推进国库集中支付改革创新，不断提升预算执行效益，财政职能作用得到充分发挥，为推动我市经济在高质量发展的轨道上行稳致远提供了安全、高效的资金支付保障。

一、国库集中支付基本情况

2019年，淮北市市级国库集中支付资金总额103.77亿元，比上年度增加6.92亿元，增长7.15%。其中，集中支付公共预算支出61.82亿元，占市本级公共预算支出的 95.52%，比上年度增加10.48亿元，增长20.41%。全年累计统发工资5.88亿元，比上年度增加0.62亿元，增长11.79%。全年共受理预算单位支付申请175111笔，与上年基本持平。

从资金支付方式看：全年财政直接支付资金84.72亿元，比上年度增加0.67亿元，增长0.80%，占集中支付资金的81.65%。其中：政府采购支出2.58亿元，比上年度减少0.49亿元，降低15.96%。财政授权支付资金19.05亿元，比上年度增加6.25亿元，增长48.83%，占集中支付资金的18.35%。具体见下表：

2019年国库集中支付方式比例表

从支付资金性质看：全年纳入国库管理的资金支出100.85亿元，比上年度增加7.51亿元，增长8.05%；纳入专户管理的资金支出1.91亿元，比上年度减少0.62亿元，降低24.51%。代收代办资金支出1.01亿元，比上年度增加0.03亿元，增长3.06%。

从资金支付结算方式看：全年集中支付各类资金中，现金结算588.06万元，比上年度减少193.94万元，下降24.80%；转账结算103.40亿元，比上年度增加7.01亿元，增长7.27%；公务卡结算3141.59万元，比上年度减少639.41万元，下降16.91%。同时，提现占总支出比例为0.06%，比上年度下降0.02个百分点。

从资金支付方向看：全年集中支付中一般公共服务、公共安全、教育、科技、社保、医疗、城乡社区、节能环保八项支出90.3亿元，同比增长16.34%。具体情况如下：

 2019年集中支付资金构成表(按功能科目分类)

从预算执行动态监控运行情况看：全年共计触发动态监控预警规则43772笔，涉及金额58.52亿元（扣除单笔金额过大51.11亿元后，实际预警涉及金额7.41亿元）。

按支付凭证统计，一般计划触发5499笔，占总预警数12.56%；直接支付触发4469笔,占总预警数10.21%； 授权支付触发33804笔，占总预警数77.23%。

按认定状态统计，取消预警37497笔，占预警总85.66%；已作废875笔，占预警总数0.2%；确认违规6275笔，占预警总数14.34%。

按预警规则统计，占比较大的有：触发“向个人账户划转资金”共14453笔，占预警总数33.02%；触发“项目支出列支人员经费支出”共6253笔，占总预警数14.29%；触发“未按规定选择支付方式”共3603笔，占总预警数8.23%；触发“违反厉行节约反对浪费有关规定”共10008笔，占总预警数22.86%。

二、国库集中支付特点及分析

（一）支出进度较往年明显加快，支出总额突破百亿元。

一是财政收入的大幅增长，带动支出总额首次突破一百亿元大关。我市财政收入在历经经济下行压力和深化增值税改革、个人所得税专项附加扣除、小微企业减半征收等减税降费政策影响后，仍然保持大幅增长，2019年全年财政收入140.5亿元，同比增长9%，财政的增收为各项支出提供有力支撑，带动支出总额同步增长。2019年，淮北市市级国库集中支付资金总额103.77万元，比上年度增加6.92万元，增长7.15%。二是全年预算支出进度总体加快。我局严格落实《关于印发淮北市本级预算执行支出进度通报办法的通知》，督促单位加快预算执行，提升预算执行质量，提高财政资金使用效率。强化各部门做好项目预算执行前期准备，根据预算安排和项目实施进度按计划及时支出资金。2019年全年支出进度比2018年增长7.41%。

（二）全力保障重点支出需要，支持经济高质量发展。

今年以来，我局持续加大预算统筹力度，优化财政支出结构，全力保障“三农”、教育、医疗卫生、社保和就业、保障性住房等重点支出。压减一般性支出，加大重点项目投入，支持我市经济高质量发展需要。一是有效保障改善民生。1、加大民生资金投入力度。全市民生支出140亿元，占一般公共预算支出的80.6%；八项重点支出90.3亿元，同比增长16.34%。2、加快民生工程实施进度。精准操作、规范实施，33项省级民生工程实施进度均达到或超过了序时进度要求，投入资金45.5亿元。3、支持社会事业发展。支付各项社保基金补助6.44亿元，支付城乡社会救助资金1.6亿，支付淮水北调工程、农业保险保费补贴、智慧林业支出等1.57亿元。支付中小学校区及教育设施建设、家庭经济困难学生助学金、免学费、免书本费等教育资金6.39亿元。二是支持经济高质量发展。加大对政府性重点投资项目、保障性安居工程、老工业基地改造等支持，全年共支付各类项目建设资金32.9亿元。出台统筹整合财政资金支持产业发展若干政策, 支持制造强市、“三重一创”、文化旅游、金融商贸、现代服务业等发展，全力推进产业优化升级。 全年共支付以上财政资金4.2亿元。三是助力打好“三大攻坚战”。1、着力防范化解债务风险。截至2019底，全市政府债务余额147亿元，市本级政府债务余额86.2亿元，政府债务余额有效控制在政府债务限额内。全年共支付政府债务还本付息3.89亿元。2、全力支持精准脱贫。围绕“两不愁三保障”目标任务，投入各类扶贫资金1.8亿元。2019年全市积极安排资产收益扶贫项目，投入财政资金3057万元。3、继续加大污染防治投入。推进财政支持污染防治攻坚战，全市市本级财政共投入污染防治资金1.46亿元。

（三）授权支付大幅增长，支出方式更加优化。

全年财政授权支付资金19.05亿元，比上年度增加6.25亿元，增长48.83%，占集中支付资金的18.35%。我中心严格执行《淮北市市级国库集中支付资金支付规程》中财政直接支付和授权支付范围目录。今年又印发了《关于严禁使用公款购买名贵特产的通知》，修订了动态监控规则，将单位购买烟、酒、礼品等支出纳入授权支付范围，大幅增加了财政授权支付的范围和比重，进一步夯实预算单位在预算执行中的主体职责。

（四）依法抓好支付精细化改革，管理水平持续提升。

按照中央及省财政厅的要求，我中心依法抓好支付精细化改革，先后制定了下发了《淮北市市级国库集中支付资金支付规程》、《2019年度市直各单位现金提取额度》、《关于严禁使用公款购买名贵特产的通知》，并利用动态监控规则对支付全过程进行监控，监控特别关注三公经费、购买名贵土特产、现金提取、公务卡消费等支付行为，预算执行管理水平持续提升。一是现金结算保持较低水平。支付中心严格按照《2019年度市直各单位现金提取额度》内，控制各预算单位的现金提取额和提取比例，今年现金结算588.06万元，比上年度减少193.94万元，下降24.8%，提现占总支出比例仅为0.06%，比上年度下降0.02个百分点。二是三公经费支出小幅降低。我中心一直坚持厉行节约、反对浪费的原则，对三公经费支出加强审核监督。今年三公经费支出比去年减少229万元，同比降低5.5%。其中公务用车运行维护费减少170万元，同比降低7.38%。三是严控公款购买名贵土特产。我中心制定“公款违规购买名贵特产”动态监控目录，严禁预算单位使用公款违规购买名贵特产、高档烟酒、珍稀药材、天价茶叶、名贵木材、珠宝玉石、名瓷名画等。全年动态监控该项触发预警427条，金额193.18万元，未发现违规支付疑点。

（五）完善动态监控预警机制，为财政资金设置安全屏障。

我中心结合新出台的预算执行管理制度和文件，及时修订增加动态监控预警规则，形成更加精细化的动态监控预警机制，通过监控系统，判断支付信息，纠正违规行为，防范财政资金支付风险。今年以来市本级触发动态监控预警43772笔，涉及资金58.52亿元（扣除单笔金额过大51.11亿元后，实际预警涉及金额7.41亿元），确认违规6275笔。每季度、年度根据当期的预警数据形成季度、年度动态监控分析报告。动态监控预警机制对预算单位的违规申请支付敲响了警钟，“预防、纠偏、威慑、反映”的作用逐步显现。

三、2019年国库集中支付过程中存在的困难和问题

（一）支出方式和支出结构仍需进一步优化。

授权支付资金范围和总量尚需进一步扩大，财政支出要更加着力保障好工资、运转和基本民生。

（二）动态监控规则尚不够完善。

日常业务中会出现动态监控预警错报、漏报现象，还需修订完善现行的动态监控规则，以提高监控预警的科学性和准确性。

（三） 执行财经纪律还不够严格，监管责任需要压实。

部分预算单位在授权支付过程中，不按预算、项目用途、经济分类使用资金，还存在逃避财政部门监管的现象。

（四）公务卡管理是工作的重点和难点。

公务卡结算几年来持续下降，今年公务卡结算3141.59万元，比上年度减少639.41万元，下降16.91%。主要原因是少数预算单位财务部门对公务卡强制结算管理不严，部分公务人员刷卡积极性不高，代理银行公务卡部分消费信息不能及时传递，动态监控系统尚未能实现公务卡强制目录内消费刷卡预警，公务卡管理将是下一步工作的重点和难点。

2020年，在持续减税降费政策影响下，财政收入增速将明显变缓，而支出刚性不断增加，财政形势十分严峻，我们将坚决贯彻市委、市政府各项决策部署，砥砺初心，坚守财政支出的最后一道防线。优化支出结构，从严压减一般性支出，更加着力促进发展和保障改善民生；严格落实各项财经纪律，找出预算执行中存在的短板，更新和完善预算执行动态监控规则；继续加强公务卡及现金管理，加强支付分析及分析结果运用。支持和指导县区深化国库集中支付改革和电子化进程，全面完成各项改革和工作任务，促进我市国库集中支付工作再上新台阶。