2019年三季度预算执行动态监控工作情况

2019年我市继续深入推进国库集中支付制度改革，大力加强预算执行动态监控系统建设，细化动态监控预警规则，将全市纳入集中支付的331家预算单位的预算管理资金、专户管理资金、转移支付资金等全部纳入动态监控范围，实现每一笔财政资金支付信息从指标、计划、直接支付、授权支付进行全过程监控。

一、1-9月份国库集中支付动态监控系统运行情况

2019年1-9月份共计触发动态监控规则29328笔，538067万元。扣除单笔金额超3000万元的触发预警37笔，金额347402万元后，预警金额190665万元。其中一般计划触发3893笔，占总预警数13.27%；直接支付触发3677笔，占总预警数12.54%；授权支付触发21758笔，占总预警数74.19%。从预警情况看，确认违规4246笔，占预警总数14.48%。

2019年1-9月份触发动态监控规则情况

2019年1-9月份动态监控结果折线图

按部分预警规则统计

二、预警情况分析

（一）触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例总体总体呈下降趋势

因二月份春节放假，受理笔数较少，触发笔数也较少。九月份重点工程项目资金支出较多，受理笔数较多，触发笔数也较多，其它各月触发笔数均在3500笔左右，从三月份开始触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例总体呈下降趋势。

2019年1-9月份触发动态预警笔数占受理笔数比例图（%）

（二）触发动态预警笔数与去年同期比呈下降趋势

1-9月份触发动态监控规则29328笔，比去年同期触发动态监控规则减少10884笔，同比下降27.07%。

（三）大部分违规是基本支出不能申请支付计划和用款单位用途填报不规范

确认违规的4246笔预警中，规则“基本支出不能申请直接支付计划”违规2310笔，占确认违规总笔数54.4%；规则“资金用途填报不规范”违规1344笔，占确认违规总笔数31.65%，为主要确认违规预警条目。主要原因一是预算单位没有充分理解并严格执行《淮北市市级国库集中支付资金支付规程》（财库[2018]470号）；二是动态监控系统不够智能，例如：出现“赠、送”等字样即确认违规，但很多对学校的公益性捐赠，在支付时会发生预警；三是预算单位在填写资金用途时不具体、不规范，部分单位更换会计后直接将部门经济分类作为用途使用，所填用途和实际支出内容不符造成动态监控误报，甚至对于有些不该支付的资金，单位财务人员有规避监控预警的嫌疑，部分人员支出在预算编制时列入项目经费，在资金支付时触发预警规则。

（四）资金直接支付个人存在不规范

1-9月份触发规则“向个人账户划转资金”9138笔，占整个预警条数的31.16%。部分单位未通过“公务卡还款”功能向职工公务卡进行还款，如有些下属单位经常购买食品，资金直接支付个人；公务接待直接付个人账户；车补、节假日值班费、契税补贴、部分奖金等未通过代发工资户或银行批量业务进行处理；单位将食堂菜金等直接转入个人账户。

三、下一步工作计划

1、适时修订完善动态监控系统规则。视业务行为违反财政财务规定严重程度不同将预警规则的三个预警级别更加规范化、精细化；根据授权支付范围扩大、资金支付方式目录修订等国库集中支付改革事项和监控系统运行情况，适时修订动态监控规则。

2、对预警中反映的单位预算执行中的问题，加以总结归纳，进一步规范向单位内个人转款行为；预算编制应科学、细化，正确使用经济分类科目；规范单位向往来户及下属单位转款，不得违反规定向本单位往来户或保留账户转款、主管部门向二级单位转款，特殊情况确需转款的，应履行审批程序。

3、做好动态监控分析及反馈工作。按季进行预算执行动态监控情况分析。进一步完善监控分析制度，加强监控结果的运用，建立监控结果反馈制度，拟定期将归口业务科室管理的预算单位监控结果进行汇总反馈。