市财政局多措并举强化代管资金全链条管理

近日，根据财政科学管理要求和省市关于代管资金文件规定，市财政局对市直预算单位代管资金余额进行了清理统筹工作，并结合今年以来在代管资金收支管理过程中发现的问题，进一步强化代管资金管理。

一是聚焦预算执行，提升单位资金管理水平。清理过程中发现单位资金预算执行率偏离度高，市财政局经过梳理发现，部分预算单位存在编制范围理解偏差、收支预测不准、资金性质确认不清等问题。为提升预算编制的科学性和预算执行的有效性，市财政局将督促预算执行偏离度高的单位重新测算全年预算，由支出科室据实核定后按程序调整；支出科室应在资金进账后5个工作日内完成性质确认，结合转入缘由、同类资金规模等综合分析，确保单位资金性质认定准确、预算执行规范有序。

二是规范支出范围，强化往来资金清理统筹。本次代管资金清理共涉及144家单位，在资金支付方面，部分预算单位存在往来资金支付单位运转和人员支出等问题。市财政局将加强资金使用计划的审批，从下达计划环节严格规范往来资金的使用范围。本次清理中，42家单位上报可清理资金，将按规定缴入非税或财政统筹，对未上报清理的伙食费、交通费、个税手续费、结余销户资金等，由支出科室与单位会商后优先使用并编入明年预算。

三是完善管理制度，谋划2027年预算编制。结合本年度代管资金管理实际，市财政局先后印发《淮北市预算单位代管资金管理办法》《淮北市财政局关于进一步加强代管资金管理的通知》。为进一步提高预算编制的科学性和有效性，确保预算执行规范有序、资金安全高效使用，根据本次资金清理情况，市财政局对2027年代管资金预算编制工作提出要求：一是坚持公共预算与代管资金预算统筹测算，优先使用单位资金结余，降低公共预算资金需求；二是代管资金预算要编实编细，严格执行政府收支分类科目，同步匹配正确的部门经济分类科目，不得笼统打包填列“其他商品和服务支出”；三是推动支付中心会同代理银行、技术人员探索按三级科目对往来资金结余项目分账明细核算，提升管理精细度，确保核算清晰、监管到位。