2021年预算执行动态监控工作情况
2021年我市继续深入推进国库集中支付制度改革,大力加强预算执行动态监控系统建设,细化动态监控预警规则,将全市纳入集中支付的286家预算单位的预算管理资金、专户管理资金、转移支付资金等全部纳入动态监控范围,实现每一笔财政资金支付信息从指标、计划、直接支付、授权支付进行全过程监控。
一、全年国库集中支付动态监控系统运行情况
全年共计触发动态监控规则41200笔,涉及金额79.9亿元。其中一般计划触发1528笔,占总预警数3.71%;直接支付触发2408笔,占总预警数5.84%;授权支付触发37264笔,占总预警数90.45%。从预警情况看,确认违规1975笔,占预警总数4.79%。
2021年全年各月触发动态监控规则情况
月份 |
触发笔数(笔) |
占全年触发预警笔数百分比(%) |
||
一月 |
1991 |
4.83 |
||
二月 |
2625 |
6.37 |
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三月 |
2741 |
6.65 |
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四月 |
3183 |
7.73 |
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五月 |
3183 |
7.73 |
||
六月 |
3724 |
9.04 |
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七月 |
3300 |
8.01 |
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八月 |
3228 |
7.83 |
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九月 |
4101 |
9.95 |
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十月 |
3134 |
7.61 |
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十一月 |
4938 |
11.99 |
||
十二月 |
5052 |
12.26 |
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2021年全年动态监控结果折线图
按部分预警规则统计
序号 |
规则 |
触发预警 |
占2021年预警比(%) |
|
笔数(笔) |
金额(万元) |
|||
1 |
向个人账户划转资金 |
17912 |
2289 |
43.48 |
2 |
未按差旅、会议规定申请资金 |
7897 |
1856 |
19.17 |
3 |
项目支出列支人员经费支出 |
4674 |
153100 |
11.34 |
4 |
违反三公经费支出管理规定 |
1496 |
4578 |
3.63 |
二、预警情况分析
(一)国库集中支付受理笔数和触发动态预警笔数呈逐月上升趋势,触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例总体呈下降趋势。
国库集中支付受理笔数从一月份8179笔增长至十二月份26582笔,触发动态预警笔数从一月份1991笔增长至十二月份5052笔,触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例从一月份24.3%下降至十二月份19.0%,总体呈下降趋势。
2021年各月触发动态预警笔数占受理笔数比例图(%)
(二)确认违规笔数与去年同期比呈下降趋势
2021年确认违规1975笔,比去年同期确认违规减少2363笔,同比下降54.47%。
(三)大部分违规是资金用途填报不规范
确认违规的1975笔预警中,规则“资金用途填报不规范”违规1058笔,占确认违规总笔数53.57%,为主要确认违规预警条目。主要原因一是预算单位没有充分理解并严格执行《淮北市市级国库集中支付资金支付规程》;二是动态监控系统不够智能,例如:出现“赠、送”等字样即确认违规,但很多对学校的公益性捐赠,在支付时会发生预警;三是预算单位在填写资金用途时不具体、不规范,部分单位更换会计后直接将部门经济分类作为用途使用,所填用途和实际支出内容不符造成动态监控误报,甚至对于有些不该支付的资金,单位财务人员有规避监控预警的嫌疑,部分人员支出在预算编制时列入项目经费,在资金支付时触发预警规则。
(四)资金直接支付个人存在问题
2021年全年触发规则“向个人账户划转资金”17912笔,占整个预警条数的43.48%。部分单位未通过“公务卡还款”功能向职工公务卡进行还款,有些单位经常未能严格执行公务卡强制目录,公务活动报销时未刷公务卡;公务接待直接付个人账户;车补、节假日值班费、契税补贴、部分奖金等未通过代发工资户或银行批量业务进行处理;单位将食堂菜金等直接转入个人账户。
三、下一步工作计划
1、适时修订完善动态监控系统规则。视业务行为违反财政财务规定严重程度不同将预警规则的三个预警级别更加规范化、精细化;根据授权支付范围扩大、资金支付方式目录修订等国库集中支付改革事项和监控系统运行情况,适时修订动态监控规则。
2、对预警中反映的单位预算执行中的问题,加以总结归纳,进一步规范向单位内个人转款行为;预算编制应科学、细化,正确使用经济分类科目;规范单位向往来户及下属单位转款,不得违反规定向本单位往来户或保留账户转款、主管部门向二级单位转款,特殊情况确需转款的,应履行审批程序。
3、做好动态监控分析及反馈工作。按季进行预算执行动态监控情况分析。进一步完善监控分析制度,加强监控结果的运用,建立监控结果反馈制度,拟定期将归口业务科室管理的预算单位监控结果进行汇总反馈。