2019：财政内控从面上推进转向重点突破

2019年及下一阶段内控工作的重点在于“深”，更在于“实”。“深”的关键在于坚持问题导向，挖问题要准，真正抓住短板；“实”的关键在于重点突破，要切实堵塞漏洞，避免问题查而不纠、纠而不正。

　　2019年是巩固前期内控成果、推进内控建设向“见成效”转变的关键一年。财政部监督检查局（内控办）相关负责人指出，财政内控工作要切实贯彻落实全面从严治党要求，严格遵照财政部党组和部内控委指示精神，凝聚共识、周密部署、注重实效、落实责任，推动财政内控从面上推进向重点突破转变，切实保证内控工作见真章、出成效。

　　持续推进谋篇布局

　　新年伊始，财政部党组书记、部长、内控委主任刘昆主持召开财政部内控委会议，回顾了2018年财政内控工作整体情况，并对2019年内控工作进行了全面部署。

　　刘昆在会上强调，财政内控建设开展4年来，已成为财政部党组抓党建、抓业务的重要抓手，成为实现财政管理目标、防范业务与廉政风险的重要保障手段。财政工作是业务工作，更是政治工作，一定要保持定力、坚定信心，深刻认识新形势下深化财政内控工作的重要意义，把内控建设置于财政工作全局中考虑，切实发挥内控在防范业务与廉政风险方面不可替代的作用，坚定不移地持续推进财政内控工作。

　　会议议定2019年财政内控工作的指导思想是：贯彻落实党中央全面从严治党和全面推进依法治国的要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实财政部党组关于加强财政内控工作的一系列要求，通过压缩和规范自由裁量权，强化对核心权力运行的制约和监督，有效解决财政权力运行关键环节中存在的问题，积极防范和有效化解财政业务与廉政风险，推动财政内控从“立规矩”向“见成效”转变。

　　会议指出2019年财政内控工作的目标是：推动内控切实落到实处，实现工作方式的“两个转变”和工作重点的“五个突出”，即：从“立规矩”向“见成效”转变、从面上推进向重点突破转变；突出对预算编制、执行和政策制定等财政核心权力的制约，突出对关键少数、关键岗位的制衡，突出对巡视、审计问题的内控整改，突出内控与其他监督方式的有机结合。通过以上工作，有效建立财政业务运行内部制衡机制，有效建立业务和廉政风险预警预防机制，切实发挥内控在财政管理中的作用，更好地服务于财政中心工作。

　　会上谈到，当前内控建设正处于爬坡过坎的关键时期，面对新形势下财政改革任务，2019年及下一阶段内控工作的重点在于“深”，更在于“实”。“深”的关键在于坚持问题导向，挖问题要准，真正抓住短板；“实”的关键在于重点突破，要切实堵塞漏洞，避免问题查而不纠、纠而不正。各单位要强化认识、凝聚共识、落实责任，将内控作为落实十九大提出的各项财政改革任务、落实全面从严治党要求和“以案促改”要求的重要手段。

　　修订制度完善机制

　　根据内控考评等日常内控工作中发现的问题以及财政部内各单位廉政风险点排查的情况，结合机构改革和职能调整变化，财政部将集中开展内控制度完善与修订工作，切实提高内控制度的针对性、有效性。

　　这位负责人透露，财政部监督检查局（内控办）将会同财政部内九个牵头单位修订专项内控办法，解决一级流程内容不完整，与业务管理脱节的突出问题。财政部内各司局按照一级流程内控要求，完善司局内部二、三级业务流程，修订完善本单位内控操作规程，对审计问题易发的业务和内控制度要求提升防范等级的业务，作为高风险业务制定专门办法。

　　监督检查局（内控办）将根据职责调整情况及修订后的一级业务流程，修订《专员办内部控制办法》，进一步规范专员办各项工作流程，各专员办据此修订专员办内控操作规程。部属各单位参照上述方式进行内控制度修订。

　　强化责任狠抓执行

　　据悉，今年财政部将及时开展内控风险提示。在前期试行印发内控风险提示的基础上，逐步形成内控风险提示管理办法，督促各牵头单位积极落实好业务管理和内控牵头的双重职责，对出现风险隐患但尚未构成风险事件的苗头性、共性问题以风险提示的方式予以警示。

　　开展风险事件调查通报和对关键环节的不定期现场抽查。对内外部检查发现业务领域存在的较大风险隐患，以及风险提示后仍然发生的内控问题，将开展风险事件调查和通报。加强对专家评审、招投标现场等关键环节的不定期现场抽查工作，及时发现问题，督促部内各单位不断提高风险防控意识和防控能力，有效化解各类业务风险和廉政风险。

　　推动内控与其他监督方式深度融合。在内部监督检查、经济责任审计工作中，探索通过调查问卷、观察、谈话和评估测试等方式，对内控有效性进行总体评价。做好内控与巡视、内审等监督手段的工作配合及信息共享，在部内其他监督途径中共同做实内控的相关内容，推动内控有效执行。

　　注重实效做好考评

　　“今年，财政部将鼓励各单位在完成考评基本要求的基础上，研究建立适合本单位特点的内控考评方式，探索对内控自评的纠偏验证机制。”这位负责人表示，要充分发挥牵头单位在内控考评中的作用，加强信息沟通和反馈，更好地聚焦风险防控重点，有针对性地设计专项考评指标，扩大日常考评范围。在扎实开展机关年度内控考评工作的同时，逐步开展部属单位和专员办的内控考评工作。

　　与此同时，注重内控考评与财政中心工作等紧密结合，通过内控考评推动财政工作有序开展。及时总结推广好的经验做法，加强审核结果应用，将年度考评结果与财政部机关年度考核更好融合衔接。力求通过各单位的共同努力，将内控考评工作做出实效，使内控考评真正成为审视自身工作、发现风险隐患、促进内控执行、完善内控制度的有效抓手。

　　加强培训调研指导

　　今年，财政部将拓宽内控业务培训范围，提升干部职工风险防控意识。多种形式介绍内控建设进展、讲解风险防控措施的设计和实施案例，协助相关单位不断提升内控水平。将内控作为部分培训的必选科目，督促财政部内各单位每年定期组织系统学习、培训和研讨，切实提升干部职工的风险防控意识与内控责任意识。

　　加强调研指导，推动内控建设。加强对部属单位内控建设的指导，研究下发推动部属单位强化内控工作的指导意见，多形式交流内控工作经验。加强对地方财政部门内控工作的调研指导，持续推进财政系统内控同步实施，积极推广好的内控经验做法，发挥典型示范带动作用，督促各级财政部门切实落实内控要求。

　　此外，以构建贯穿财政资金全流程的内控体系为目标，进一步推动《行政事业单位内部控制规范（试行）》有效实施，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，以高度的历史使命感和责任感，努力推动内控建设覆盖财政资金分配、管理和使用全过程，助力财政改革发展大局，谱写财政内控建设的新篇章。