2020年上半年预算执行动态监控工作情况

2020年我市继续深入推进国库集中支付改革，大力加强预算执行动态监控系统建设，细化动态监控预警规则，将全市纳入集中支付的286家预算单位的预算管理资金、专户管理资金、转移支付资金等全部纳入动态监控范围，实现每一笔财政资金支付信息从指标、计划、直接支付、授权支付进行全过程监控。

一、上半年国库集中支付动态监控系统运行情况

上半年共计触发动态监控规则14589笔，426154万元。扣除单笔金额超3000万元的触发预警28笔，金额278753万元后，预警金额147401万元。其中一般计划触发1610笔，占总预警数11.04%；直接支付触发976笔，占总预警数6.69%；授权支付触发12003笔，占总预警数82.27%。从预警情况看，确认违规1814笔，占预警总数12.43%。

2020年上半年各月触发动态监控规则情况

2020年上半年动态监控结果折线图（笔）

按部分预警规则统计

二、预警情况分析

（一）触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例总体呈波动下降趋势

因二月份春节放假和疫情影响，受理笔数较少，触发笔数也较少，其余各月受理笔数均在10000笔以上，触发笔数均在2800笔左右。从三月份开始触发动态预警笔数占国库集中支付受理笔数比例呈下降趋势。

2020年上半年触发动态预警笔数占受理笔数比例图（%）

（二）触发动态预警笔数与去年同期比呈下降趋势

2020年上半年触发动态监控规则14589笔，比去年同期触发动态监控规则减少4961笔，同比下降25.38%。

（三）用途填报不规范主要原因

确认违规的1814笔预警中，规则“资金用途填报不规范”违规545笔，规则“基本支出不能申请直接支付计划”833笔，共占确认违规总笔数75.96%，仍为主要确认违规预警条目。主要原因一是预算单位在填写资金用途时不具体、不规范，直接将部门经济分类作为用途填写造成动态监控误报；二是极少数单位财务人员更改实际用途填报；三是部分人员支出在预算编制时列入项目经费，在资金支付时触发预警规则；四是动态监控系统不够完善，按用途、收款人设置预警规则无法避免误报。

（四）资金直接支付个人原因分析

上半年触发规则“向个人账户划转资金”5957笔，占整个预警条数的40.83%。部分单位未通过“公务卡还款”功能向职工公务卡进行还款，如有些下属单位经常购买食品，资金直接支付个人；公务接待直接付个人账户；车补、节假日值班费、契税补贴、部分奖金等未通过代发工资户或银行批量业务进行处理；单位将食堂菜金等直接转入个人账户。

三、下一步工作计划

1、适时修订完善动态监控系统规则。视业务行为违反财政财务规定严重程度不同将预警规则的三个预警级别更加规范化、精细化；根据授权支付范围扩大、资金支付方式目录修订等国库集中支付改革事项和监控系统运行情况，适时修订动态监控规则。

2、对预警中反映的单位预算执行中的问题，加以总结归纳，进一步规范向单位内个人转款行为；预算编制应科学、细化，正确使用经济分类科目；规范单位向往来户及下属单位转款，不得违反规定向本单位往来户或保留账户转款、主管部门向二级单位转款，特殊情况确需转款的，应履行审批程序。

    3、做好动态监控分析及反馈工作。按季进行预算执行动态监控情况分析。进一步完善监控分析制度，加强监控结果的运用，建立监控结果反馈制度，拟定期将归口业务科室管理的预算单位监控结果进行汇总反馈。